Hva er Form 1099-B. Form 1099-B er et skjema utstedt av en megler eller byttehandel som oppsummerer inntektene fra alle aksjehandel. Salg av aksjer er ledsaget av gevinst eller tap, som må rapporteres til IRS Når du legger inn dine skatter, er figurer fra form 1099-B spesifikt brukt på IRS-skjema 1040, Schedule D, og meglere må gi deg skjemaet 1099-B innen 31. januar. BREAKING DOWN Form 1099-B. For eksempel, anta Du solgte flere aksjer i løpet av det siste året, og fortjenesten fra transaksjonene er lik kapitalgevinst på 10.000. Beløpet som oppnås ved salg av aksjene, vil bli rapportert av megleren på skjema 1099-B, og dette beløpet må inkluderes når du filen Din inntektsskatt. Internal Revenue Service IRS krever innlevering av Form 1099-B for å fungere som en oversikt over skattebetalers gevinster eller tap knyttet til det mente salg eller handel med visse verdipapirer. Form 1099-B registrerer kun gevinster eller tap som har skjedd innenfor en deltaker kalenderår eller skatteår Dette kan inkludere opplysninger om aksjer og obligasjoner, og brukes til å vurdere skattebetalers tilknyttede skatteforpliktelse når det gjelder disse gevinstene eller tapene. Skattebetaleren må inkludere opplysninger i form 1099-B som En del av hans årlige skattemelding, som tradisjonelt skyldes 1. april året etter året hvor aktivitetene skjedde Sammen med summen av eventuelle gevinster eller tap, må dokumentet inneholde detaljer om aktivitetene. Transaksjonsdetaljer Inneholdt i skjema 1099 - B. Form 1099-B må ha opplysninger om de spesifikke investeringene som inngår i totalene. Dette inkluderer beskrivelser av hver investering, kjøpsdato og pris, salgsdato og pris, og fortjenesten fra hvert salg, minus eventuelle provisjoner betalt . Kapitalutslipp og fradrag. I tilfeller der skjema 1099-B rapporterer kapitaltap som oppveier kapitalgevinster, kan den negative forskjellen oppføres som fradrag i skatt f iling Dette reduserer faktisk inntektsbeløpet av skattebetalernes rapporter, noe som resulterer i en lavere skattebyrde. Det er begrensninger for hvor mye tap som kan trekkes fra hvert år. Hvis hovedstadskapet overstiger maksimalt tillatt beløp, kan forskjellen overføres til det neste skatteåret. Supplerende bruken av skjemaet 1099-B. Hvis et selskap deltar i visse bytteaktiviteter med en annen kommersiell enhet, er det nødvendig å legge inn et skjema 1099-B. Det må inneholde informasjon om den rettferdige markedsverdien av de involverte artiklene , da dette må inkluderes som inntekt av mottaker av varene for skattemessig veiledende IRS Form 1099-B. Accurate Tax Reporting. Why er form 1099-B utilstrekkelig. Brokers bruker et helt annet sett med regler når man beregner vaskesalg. IRS krever bare meglere å justere for vaskesalg mellom identiske cusips på samme konto. Dette betyr at du er ansvarlig for å gjøre alle andre vaskealgsjusteringer som mellom aksjer og alternativer, og på tvers av en ll kontoer - inkludert IRA, etter behov i IRS-publikasjon 550 for skattebetalere. Kort omsetning lukket om året kan ikke rapporteres på riktig måte. Brokerne er ikke pålagt å anvende konstruktive salgsregel når de rapporterer kort salg på 1099-B. Meklere bruker vanligvis avregningsdatoen når lukke en kort posisjon Imidlertid bruker noen meglere handelsdataene når de lukker en kort posisjon. Det er rett og slett ingen konsistens i rapportering av kortsalg fra en megler til den neste. Derfor blir noe omsetning rapportert om 1099 som ikke blir rapportert på Form 8949 mens andre korte salg som ikke er notert på 1099, må rapporteres på skjema 8949. Vask Salg på korte valg Noen meglere rapporterer netto gevinst tap i stedet for inntekt for korte alternativer. Derfor vil 1099 brutto Salgsbeløp aldri forene. ETFer kan ha forskjellig skattemessig behandling enn det som er rapportert i 1099 En ny artikkel i Forbes-magasinet fremhever hvor komplekse skattelovene er når det kommer til alternativer og ETFer, og hvorfor du ikke kan stole på megleren 1099-B for riktig skattemessig behandling. Skattebehandling kan være vanskelig med alternativer og ETFs. Cost-grunnlaget for verdipapirer som er anskaffet før 2011, er ikke nødvendig på 1099-B. Noen meglere gir denne informasjonen, de fleste gjør det ikke. bloggartikkel med tittelen 1099-B Reconciliation Woes fremhever enda flere problemer med 1099-tallet som begynner med skatteåret 2014. Hvilke eksperter sier om 1099-B-problemene. Vær oppmerksom på hvilke to av de ledende næringsdrivende skattemyndighetene har å si om megling 1099-B-rapportering. Robert A Green, CPA. Kaye Thomas, Tax Attorney Trader Tax Expert. Hvem er ansvarlig for nøyaktig rapportering av handelsgevinster Tap. IRS har alltid, og fortsetter å, legge byrden på nøyaktig skatterapportering til slutt på skattebetaleren, som det er tydelig ved kravet til meglere om å inkludere en påminnelse til skattebetalere om at de i siste instans er ansvarlige for nøyaktigheten av deres selvangivelser. Pub 1179 4 3 2. Informasjonsrapporteringsprogrammet rådgivende komité bemerket dette problemet i deres 2009-rapport til IRS-erklæringen Siden det er upraktisk å kreve at finansinstitusjoner er ansvarlige for å spore alle mulige hendelser og valg av skattebetalere som påvirker grunnlaget, bør finansinstitusjoner behandles som passive repositorier med grunnleggende opplysninger, i stedet for garantister for sin nøyaktighet IRS Notice 2009-17.What Gets Rapportert på Form 1099-BA Separat Form 1099-B er levert av en megling eller byttehandel til IRS og til skattebetalerklienten Den faktiske IRS-skjema 1099-B er en tredobbelt form som inneholder ca 30 forskjellige bokser for rapportering og ser mer ut som en W-2 levert av arbeidsgivere. De fleste handlende og investorer mottar imidlertid ikke deres 1099-B i dette formatet fordi det ville innebære en egen skjema for hver transaksjon. I stedet lar IRS meglere å rapportere 1099 - B detaljer i en erstatningssatsning Ofte vil denne utsagnet også inkludere annen rapportering fra megleren som 1099-INT, 1099-DIV og 1099-OID. Sale Proceeds. Generelt, meglere rapportere alle inntekter for salg av aksjer, obligasjoner og varer. De rapporterer også inntektene for regulerte terminkontrakter, valutakontrakter og terminkontrakter på en samlet basis. Brosjyrer rapporterer ikke salgsprovenu for opsjonshandler i skatteåret 2013. fremtiden vil IRS kreve meglere å rapportere noen opsjonstransaksjoner. Brokers er pålagt å rapportere kostnadsgrunnlaget for dekket verdipapirer. Overførte verdipapirer bestemmes ut fra 1 type instrument og 2 datoen sikkerheten ble kjøpt. Generelt er følgende dekket verdipapirer . Det er unntak som gjelder under visse omstendigheter. Det er også varierende tolkninger av IRS-krav fra noen meglere. Utgitt av 1099-B-setninger. Aktive handelsfolk mottar vanligvis 1099-B-substituerte utsagn. Formatet og utformingen av erstatningsansagnene kan variere sterkt avhengig av megleren I 2012 skisserte IRS noen regler for å gjøre disse uttalelsene mer konsistente og brukervennlige. Startet med I skatteåret 2012 må 1099-B-setningen segregere transaksjoner i opptil fem kategorier. Kortfristede transaksjoner der kostnadsgrunnlaget rapporteres til IRS. Kortfristede transaksjoner der kostnadsgrunnlaget IKKE rapporteres til IRS. Long langsiktige transaksjoner der kostnadsgrunnlaget er rapportert til IRS. Langsiktige transaksjoner der kostnadsgrunnlaget IKKE er rapportert til IRS. Transaksjoner der kostnadsgrunnlaget IKKE er rapportert til IRS, og holdingsperioden er ukjent. I hver av de segregerte seksjoner, må megleren ha total salgspris og kostnadsgrunnlag kjent for bransjene i den delen. Utbytte av 1099-B kolonner og bokser. 1099-B-substituerte setninger rapporterer vanligvis nøkkelinformasjon i kolonner merket for å korrespondere med boksene på 1099- B formularer. For hver transaksjon kan megleren rapportere. Bok 1a - Eiendomsbeskrivelse - denne boksen inneholder også antall aksjer Denne korte beskrivelsen kan variere sterkt Noen meglere bruker en fullstendig beskrivelse av aksjen, noen bruker tickersymboler, noen inkl. ude mengder, noen bruker CUSIP tall, det er ganske enkelt ingen standarder. Boks 1b - Date Acquired. For kortsalg, er dette datoen du kjøpte eiendommen til å levere til megleren eller utlåner for å lukke kortsalg, vanligvis handelsdatoen for Kjøp-til-dekning handel Se vår diskusjon om rapportering av kortsalg på skjema 8949 for flere detaljer. Brokers har lov til å samle handler som er kjøpt på forskjellige datoer, men selges samme dag. I slike tilfeller kan de la denne boksen kolonne blanke eller rapportere ulike på setningen. Hvis en sikkerhet ikke er dekket, se boks 5 nedenfor, må megleren ikke rapportere datoen for oppkjøpet. Boks 1c - Dato solgt eller disponert. For kort salg er dette datoen du leverte eiendommen til megleren eller långiveren for å lukke kortsalg, typisk oppgjørsdatoen for buy-to-cover-handelen Se vår diskusjon om rapportering av kortsalg på skjema 8949 for flere detaljer. Boks 1d - Inntekt - dette er beløpet mottatt fra salget med fradrag av eventuelle provisjoner og gebyrer. Brokers har lov til å samle salg som skjedde på samme kalenderdag for samme aksje solgt i en enkelt bestilling, selv om salget kan ha blitt utført i forskjellige partier og priser. Denne aggregeringen kan gjøre avstemming med den faktiske handelshistorikken svært vanskelig. Du kan velge å varsle din megler ikke å bruke denne metoden. Hvis inntektene er justert for opsjonspremier, vil dette bli angitt i boks 6 Meklere er ikke pålagt å justere inntektene for opsjonspremier dersom opsjonen ble anskaffet før 2014, men de er vanligvis pålagt å gjøre så for alternativer som er oppnådd etter 2013.Box 1e - Kostnad eller annen grunnlag - dette er justert kostnadsgrunnlag, ikke den faktiske kostnadsgrunnlaget som kan rapporteres på din handelshistorie. Hvis en sikkerhet ikke er dekket, se boks 5 nedenfor, da megleren er ikke pålagt å rapportere kostnadene eller andre grunnlag. Hvis oppkjøpet forårsaket et vaskealg som ble rapportert på 1099-B, vil megleren justere kostnadsgrunnlaget med dette beløpet. Det er imidlertid ingen type indikator 1099-B hvis kostnadsgrunnlaget er justert ved et vaskealg og tilsvarende antall aksjer eller beløp. Dette gjør verifisering av kostnadsgrunnlaget nesten umulig. Brokers er pålagt å tegne opsjonspremier for å bestemme grunnlaget for aksjer anskaffet av utnytte et opsjon dersom opsjonen ble anskaffet i 2014 eller senere Dersom opsjonen ble kjøpt før 2014, kan megleren velge å tegne opsjonspremier etter eget skjønn. Brokers har lov til å samle kostnadsgrunnlaget for aksjer kjøpt på samme kalenderdag for samme lager i en enkelt rekkefølge selv om handelen kan ha blitt utført i forskjellige partier og priser. Denne aggregeringen kan gjøre avstemming med den faktiske handelshistorien svært vanskelig. Du kan velge å varsle megleren om ikke å bruke denne metoden. Boks 1f - Kode hvis Enhver - her rapporterer megleren den tilsvarende koden For eksempel W for vaskesalg, C for samleobjekter og D for markedsrabatt. Boks 1g - Justeringer - Vaskesalg og markedsrabatt justeringer er rapportert her. Varmesalgstap ugyldig - meglere er kun pålagt å foreta begrensede vaskesalgsjusteringer, se vår diskusjon om ulike vaskeavregningsregler i vår Definitive Guide to Wash Sales. Hvis en sikkerhet ikke er dekket, se boks 5 nedenfor, så Mekleren er ikke pålagt å justere eller rapportere vaskesalg. Boks 2 - Type gevinst eller tap kortsiktig eller langsiktig, bestemt av holdingsperioden for aksjene eller kontraktene. IRS krever at erstatningsoppgavelsesdata skal segregeres i henhold til Holdingsperioden. Boks 3 - Sjekk om Basis rapportert til IRS - megleren vil indikere dette dersom kostnadsgrunnlaget rapporteres til IRS uavhengig av boks 5.Box 4 - Federal inntektsskatt tilbakeholdes - Sikkerhetskopiering er rapportert her. Box 5 - Kontroller om en ikke-sikret sikkerhet. Hvis en sikkerhet er dekket, må megleren rapportere basis til IRS Hvis en sikkerhet ikke er dekket, er de ikke pålagt å rapportere basis til IRS, men kan velge å gjøre det i hvilket tilfelle de vil sjekke boksen 3.Covered versus Ikke-dekket status gjelder krav til kostnadsbasert rapportering og vil påvirke skattebetalere Form 8949-rapportering Se vår forklaring om dekket verdipapirer og Form 8949-kategorier for å forstå hvordan handler er klassifisert. Brokers som gir erstatningsseddelinger, må separere 1099-B-data basert på hvorvidt kostnadsgrunnlaget er rapportert eller ikke. Boks 6 - Mekleren vil indikere om inntektene er brutto eller netto. Dette kan være forvirrende, basert på instruksjonene. Gruveoppgangene er justert for provisjoner og avgifter knyttet til salgsprosjektene indikerer at beløpet har Også blitt justert for opsjonsprinsipper. Andre mindre vanlige 1099-B-boksekolonner er. Box 7 - Sjekk om tap ikke er tillatt Basert på beløp i boks 1d - Denne boksen har å gjøre med oppkjøp av kontroll eller vesentlig endring i kapitalstruktur. Se 1099 - B instruksjoner for flere detaljer. Bokser 8 til 11 - disse boksene brukes til å rapportere Avsnitt 1256 kontrakter Denne informasjonen blir vanligvis rapportert i en egen del av 1 099-B-erklæring fra meglere. Boks 13 - Beløp mottatt av et medlem eller klient i byttehandel. Boks 14 - 16 - brukes når statlige skatter holdes. Supplerende rapportering gitt på 1099-B erstatningskrav. Brokers kan gi ytterligere opplysninger i sammenheng med 1099-B-erstatningssagnene, hvorav noen ikke kan rapporteres til IRS. For eksempel vil mange meglere gi inntekter og kostnadsgrunnlag for opsjonshandel, som ikke rapporteres på 1099-B eller leveres til IRS. Noen meglere også Inkludert realisert gevinststaprapportering enten separat eller i forbindelse med 1099-B rapporterte detaljer Denne tilleggsrapporteringen kan være nyttig for aktive handelsfolk, men bør ikke forveksles med informasjonen som faktisk rapporteres til IRS. How å bruke 1099-B Reporting. Ideally , ville skattebetalere kunne ta med 1099-B-melding fra megler og bruke informasjonen til å lage deres Forms 8949 og Schedule D. Faktisk var dette kongressens ide når de bestod kostnadsbasert rapportering l Egentlig er dagens 1099-B rapportering og regelverk utilfredsstillende. Faktisk har vi publisert en 25-siders spesialrapport med titlen The 1099-B Problem. Vår spesialrapport forklarer hvorfor aktive handelsfolk ikke kan bruke 1099-B for å fullføre skjema 8949 primære årsaker. 1099-B rapporterer begrensede vaskesalgsjusteringer ved hjelp av forskjellige krav enn for skattebetalere. Det er mange dokumenterte feil, inkonsekvenser og uregelmessigheter i 1099-B-rapportering fra meglere. 1099-B-rapporteringen kan vanligvis ikke verifiseres for nøyaktighet - Et viktig prinsipp i regnskapet. Forlikning av 1099-B. TradeLog-programvaren inneholder en prosess for å forene importert handelshistorie med 1099-B brutto fortjeneste. Avstemmende inntekter gjør det mulig for skattytere å verifisere at deres handelshistorie er fullført, noe som resulterer i nøyaktig Form 8949-rapportering. De fleste aktive forhandlere er i stand til å verifisere og forene, i hvert fall samlet, vil salget fortsette på 1099-B. Reconciling cost basis rapportert på 1099-B med faktiske tr ade historie kan være umulig i mange tilfeller Som forklart i vår spesielle rapport, 1099-B Problemet, er informasjonen som ble rapportert på 1099-B manglet detaljene som trengs for å forene linje for linje med handelshistorierapporter eller månedlige utsagn. Hvis en skattebetaleren kan ikke forene 1099-B-kostnadsgrunnlag med sin faktiske handelshistorie, da de ikke kan stole på den grunnlaget for å generere nøyaktige Form 8949-rapporter. Derfor bruker tusenvis av aktive handelsfolk, samt ledende handelsavgift-CPAer, den faktiske handelshistorikken for å generere sin skatterapportering med TradeLog software. Beware of Popular Tax Software Programmer som stole utelukkende på Broker 1099-B Reports. Some populære skatteprogrammer hevder å gi muligheten til å importere meglerens 1099-B data for å generere Forms 8949 og Schedule D Det er noen fakta aktive aktører bør være oppmerksomme på og spørsmål som resulterer. Det er ingen IRS-standard for å levere 1099-B-data i et digitalt format. Siden meglere ikke er pålagt å rapportere all prisbasert informasjon om 1099-B, hvordan genererer disse skatteprogrammene fullstendig skatterapportering. Brokers er bare pålagt å foreta begrensede vaskesalgsjusteringer på 1099-B, basert på forskjellige regler enn de som gjelder for skattebetalere. Hvordan identifiserer disse skatteprogrammene? og justere ekstra vaskeforedling som kreves av IRS. Mest populære skatt programvareprogrammer ble designet for gjennomsnittlige amerikanere - ikke aktive handelsfolk Aktive handelsfolk håndtere noen av de mest komplekse IRS rapporteringskrav og derfor trenger å bruke programvare utviklet spesielt for dem. Hvorfor Active Traders Bruk TradeLog. TradeLog er programvare som er utviklet spesielt for å produsere nøyaktig skatterapportering for aktive handelsfolk. TradeLog bruker utprøvde metoder for å generere Form 8949-rapporter som forener med megler-gitt 1099-B. Les mer om hvorfor aktive handelsfolk bruker TradeLog. For over 10 år har TradeLog-programvaren generert nøyaktig handelsrapportering for Schedule D TradeLog importerer faktisk handelshistorie fra nettbaserte meglere, da ma tches og justerer handler i henhold til IRS regler for gevinst og tap og vaske salg - ved hjelp av regler for skattebetalere TradeLog inkluderer en prosess for å forene importert handelshistorie med 1099-B bruttoprovenu for å verifisere handelshistorie og produsere nøyaktig Form 8949 rapportering. TradeLog Software bruker utprøvde metoder for å generere nøyaktig handelskattrapportering. Merknad Denne informasjonen er kun gitt som en generell veiledning og skal ikke tas som offisielle IRS-instruksjoner. Cogenta Computing, Inc gjør ikke investeringsanbefalinger eller gir økonomisk, skatt eller juridisk rådgivning Du er eneansvarlig for dine investeringer og skattemessige avgjørelser. Ta kontakt med skatteadministratoren eller regnskapsføreren for å diskutere din spesielle situasjon. § 1256 Fremtidig skattemessig rapportering. Forstå forskjellig skattemessig behandling for § 1256-kontraktene. Å regne kapitalgevinster fra futures trading er ikke helt det samme som ved handel aksjer og opsjoner kapitalgevinster fra trading IRS § 125 6 kontrakter som råvare futures, indeks futures og brede indeks alternativer er rapportert av megler 1099-B eller 1099-C for skatteår før 2006. Hva er en futures kontrakt. Ifølge IRS Publication 550.A råvare futures kontrakt er en standardisert, børshandlet kontrakt for salg eller kjøp av et fast beløp av en vare på en fremtidig dato for en fast pris. Dersom kontrakten er en regulert futureskontrakt, gjelder reglene beskrevet i § 1256 kontrakter som er merket med markedsforhold til det Oppsigelsen av en futureskontrakt for varer resulterer generelt i gevinst eller tap. Hva er en § 1256 kontrakt. En del 1256 kontrakt er any. Regulated futures contract. Foreign valuta kontrakt. Non-equity option. Dealer egenkapital alternativ, eller. verdipapir futures kontrakt. IRS-utstedelse 550, under opsjonsalternativet. Ikke-aksjeopsjoner inkluderer gjeldsmuligheter, råvare futures opsjoner, valuta opsjoner og bredt baserte aksjeindeks opsjoner. En bred aksjeindeks x er basert på verdien av en gruppe av diversifiserte aksjer eller verdipapirer som Standard og Poor s 500-indeksen. Gode nyheter for aktive handelsfolk. De gode nyhetene for forhandlere i § 1256-kontrakter er todelt. 60 av gevinsten eller tapet fra § 1256 Kontrakter anses å være langsiktig gevinst eller tap, og 40 anses å være kortsiktige gevinster eller tap. Dette betyr en mer gunstig skattemessig behandling av 60 av gevinstene dine. Et spesielt tap av tilbakekallingsvalg er tillatt § 1256 Kontraktsnett tap kan overføres 3 år i stedet for å bli overført til neste år. Disse tapene kan bare føres tilbake til et år hvor det er netto 1256-kontrakts gevinst, og bare i omfang av slik gevinst og kan ikke øke eller produsere et netto driftsresultat for året. Tapet føres tilbake til det tidligste tilbakeføringsåret først, og eventuelle uabsorberte tap kan deretter overføres til hvert av de neste to årene. Så hvis du har et netto tap for år, kan du endre en prev Ious år s selvangivelse og muligens få refusjon. § 1256 kontrakter er rapportert på IRS-skjema 6781 Del I, Linje 2 i dette skjemaet ber deg bare om din totale gevinst eller tap, og så splittes dette tapet som 40 korttid på Linje 8 og 60 langsiktige på linje 9 Disse innføringene flyter deretter til skjema D - del I, linje 4 for kortsiktige kapitalgevinster og del II, linje 11 for langsiktige kapitalgevinster. Ingen tilleggsdetaljer eller kompleks samsvarende handelsrapport som kreves for kapitalgevinster fra aksjer, opsjoner, etc. er påkrevd. Fordelene ved å bruke TradeLog Software. TradeLog importerer futureshandler fra utvalgte meglere håndterer nødvendig årsskifte til markedsjusteringer og genererer nødvendige totals for Form 6781 rapportering. Selv om meglere ofte rapporterer Totalsummer for futures trading på 1099-B, identifiserer de vanligvis ikke og adskiller brede indeksalternativer som bør rapporteres med futures trading Les vår brede indeksalternativer-side for å lære mer. TradeLog hjelper aktive handelsfolk til å generere nøyaktig ate tax reporting. Please note Denne informasjonen er kun gitt som en generell guide og skal ikke tas som offisielle IRS instruksjoner. Cogenta Computing, Inc gjør ikke investeringsanbefalinger eller gir økonomisk, skatt eller juridisk rådgivning. Du er alene ansvarlig for investeringen din og Skatteavgjørelser Ta kontakt med skatteadministratoren eller revisor for å diskutere din spesielle situasjon.
No comments:
Post a Comment